¿Cómo obtener el informe fiscal de Interactive Brokers en España?

Si estás leyendo esto, es porque necesitas saber cómo obtener el informe fiscal de Interactive Brokers. Probablemente seas un inversor avanzado o no.

Has elegido Interactive Brokers (IBKR) porque es, objetivamente, el broker más grande del mundo. Comisiones bajas, acceso a todos los mercados y una fiabilidad que los neobancos no tienen (respaldado por grandes bancos custodios).

Pero ha llegado mayo. Toca hacer la declaración de la renta.

Entras en el borrador de Hacienda y… sorpresa. Está vacío. No aparecen tus acciones de Apple, ni tus dividendos.

Y entras en pánico.

En este tutorial vamos a explicarte por qué ocurre esto y cómo solucionarlo paso a paso para evitar multas de la AEAT.

❌ El Problema: IBKR no habla con Hacienda

Interactive Brokers es una entidad extranjera. A diferencia de MyInvestor o Renta4, no envía tus datos fiscales a la Agencia Tributaria Española.

Esto tiene dos implicaciones peligrosas:

1. Tú eres el único responsable: Debes calcular tus ganancias y pérdidas manualmente (siguiendo nuestra Guía de Fiscalidad 2026) e introducirlas en la Renta.
2. No vale «esconderse»: Gracias al intercambio automático de información (CRS), Hacienda sabe que tienes cuenta en el extranjero. Si no declaras, te «cazarán» con una paralela.

---

📝 Procedimiento completo: Cómo descargar tus informes fiscales de IBKR

Interactive Brokers no envía tus datos automáticamente a la AEAT. Es tu responsabilidad descargar los extractos desde el Portal del Cliente.

Documentos fundamentales para tu declaración en España

Para cumplir con tus obligaciones (Modelo 100, 720, etc.), necesitas principalmente cuatro documentos:

1. Extracto Anual (Annual Statement): Es el pilar fundamental. Muestra las ganancias y pérdidas realizadas bajo el método FIFO, exigido por la normativa española, además de intereses y gastos.
2. Informe de Dividendos (Dividend Report): Crucial para identificar los dividendos brutos y las retenciones en origen para aplicar la deducción por doble imposición internacional.
3. Formulario 1042-S: Documento oficial generado en marzo que certifica las retenciones aplicadas sobre rentas de fuente estadounidense.
4. Hojas de cálculo de Fórex: Necesarias si has realizado múltiples conversiones de divisa, ya que detallan las ganancias o pérdidas por el mantenimiento de moneda extranjera.

Paso a paso para la descarga

1. Inicia sesión en tu cuenta de IBKR.
2. Navega al menú principal y selecciona «Rendimiento e informes» (Performance & Reports).
3. Haz clic en «Extractos» (Statements) o «Actividad» (Activity).
4. En la sección de «Declaraciones» o «Extractos», configura los parámetros:
   • Tipo: Actividad.
   • Periodo: Anual.
   • Año: Selecciona el año fiscal correspondiente (ej. 2025).
5. Formato: Se recomienda descargar en PDF para tus registros personales y en CSV o XML si planeas usar herramientas de automatización fiscal como FARO.

Calendario de disponibilidad de informes

Importante: Los informes no se publican todos al mismo tiempo.

Informe	Fecha de Disponibilidad
Extracto Anual	A partir del 1 de febrero.
Hojas de cálculo Fórex	28 de febrero.
Informe de Dividendos	17 de marzo (para clientes no estadounidenses).
Formulario 1042-S	17 de marzo.

💡 Analogía útil: Obtener tus informes fiscales en IBKR es como recoger los ingredientes por separado de un supermercado; el bróker te da los datos (ingredientes), pero eres tú (o tu asesor) quien debe cocinar la receta final (la declaración de la renta) siguiendo las reglas de la cocina española (la normativa de la AEAT).

---

⚠️ El problema del tipo de cambio y el método FIFO

Aunque IBKR te proporciona extractos detallados, hay dos problemas críticos:

1. Tipo de cambio incorrecto

IBKR te muestra las ganancias en tu divisa base (Euros), pero no utiliza el tipo de cambio oficial del BCE del día de la operación. Usa su propio tipo de cambio de mercado.

¿Qué exige Hacienda?

• Debes usar el tipo de cambio oficial publicado por el Banco Central Europeo (BCE).
• No se permiten tipos medios anuales ni estimaciones.
• La conversión debe realizarse con el tipo de cambio del día exacto de cada transacción.
• Para el Modelo 720, se aplica el tipo del 31 de diciembre.

🎯 Metáfora: Utilizar el tipo de cambio oficial del BCE es como usar una regla de medir universal suministrada por Hacienda. No puedes usar «tu propia regla» (el cambio del bróker) ni una «regla promedio» (la media del año).

2. Método FIFO obligatorio

La normativa española del IRPF exige obligatoriamente el método FIFO (First In, First Out).

¿Qué significa esto?

• Cuando vendes acciones, siempre vendes las más antiguas primero.
• No puedes elegir vender las compradas más recientemente (aunque te beneficiara fiscalmente).
• El precio de compra que restas es el del lote más antiguo que permanezca en cartera.

👥 Metáfora: Imagina una fila de personas en la caja de un supermercado: el método FIFO es como esa fila, donde la primera persona que llegó (la primera acción comprada) es obligatoriamente la primera en ser atendida y salir (la primera en ser vendida), sin que nadie pueda adelantarse.

---

✅ La Solución: Crear una «Flex Query» Limpia

Para hacerlo bien (o para usar un software automático como FARO), necesitas datos brutos, no un PDF procesado.

Sigue estos pasos para generar el informe perfecto:

Paso 1: Entra en Flex Queries

1. Loguéate en Interactive Brokers.
2. Ve a Rendimiento e Informes > Flex Queries.
3. Haz clic en «+» (Crear nueva consulta de actividad comercial).

Paso 2: Configuración (Copia esto exacto)

 Ponle de nombre: FARO_EXPORT_2025

En «Secciones», activa ÚNICAMENTE la opción «Trades» (Operaciones). Dentro de Trades, selecciona estas columnas (¡Importante!):

• Symbol (Ticker)
• Date/Time (Fecha/Hora)
• Quantity (Cantidad)
• Price (Precio Ejecución – Trade Price)
• Proceeds (Importe Neto / Proceeds)
• Commission (Comisión)
• Currency (Divisa)
• Asset Class (Tipo Activo)
• Buy/Sell (Compra/Venta)

Paso 3: Formato de Salida

• Formato: CSV
• Separador: Coma (,)
• Fecha: dd/MM/yyyy (Europeo)

Guarda la consulta. Ahora ejecútala seleccionando el periodo: 1 de Enero 2025 – 31 de Diciembre 2025.

---

🏛️ Cómo declarar (Manual vs Automático)

Ahora tienes un CSV con todas tus operaciones. Tienes dos opciones.

💀 Opción A: Vía Crucis Manual (Excel)

1. Abre el CSV en Excel.
2. Filtra por activo (ej. solo AAPL).
3. Busca el historial del cambio EUR/USD del Banco Central Europeo para cada día de compra y venta.
4. Convierte los importes a Euros oficiales.
5. Aplica la fórmula (Precio Venta € – Gastos Venta €) – (Precio Compra € + Gastos Compra €).
6. Repite para cada lote de acciones vendido siguiendo el orden FIFO.
7. Suma todo y ponlo en la casilla 328.

(Tiempo estimado: 4-10 horas según volumen).

🛡️ Opción B: La Vía Rápida (FARO)

1. Coge el CSV que acabas de descargar de IBKR.
2. Súbelo a FARO.
3. En 3 segundos, FARO:
   • Lee el fichero.
   • Aplica los tipos de cambio BCE oficiales.
   • Calcula el FIFO exacto.
   • Te da una cifra final: «Ganancia Patrimonial: 1.250,43€».

---

Preguntas Frecuentes (FAQ)

¿Tengo que presentar el Modelo 720 por tener IBKR? Solo si la suma de tus bienes en el extranjero supera los 50.000€ a 31 de diciembre. Pero cuidado: este límite se calcula de forma independiente para cada uno de los tres bloques: cuentas bancarias, valores (acciones/ETFs) e inmuebles.

Ejemplo: Si tienes 45.000€ en acciones y 10.000€ en efectivo, NO estás obligado a declarar ninguno de los dos bloques (salvo que el saldo medio del efectivo en el último trimestre supere los 50.000€).

🚦 Metáfora: El Modelo 720 funciona como un semáforo de tres luces independientes (cuentas, valores e inmuebles); el semáforo solo se pone en rojo (obligación de declarar) si una de las luces por sí sola detecta una carga superior a 50.000€.

Una vez presentado, solo deberás volver a presentarlo si el valor de algún bloque aumenta más de 20.000€ respecto a la última declaración.

¿Ibkr retiene impuestos automáticamente? NO. A diferencia de los brokers españoles, IBKR no aplica la retención del 19% en tus ganancias (salvo en ciertos dividendos). Esto significa que recibes el bruto y tú eres responsable de guardar ese dinero para pagarlo en la Renta.

¿Interactive Brokers informa al IRS? SÍ. Al ser una entidad de EE.UU., informa al IRS. Y gracias a los tratados internacionales, esa información puede acabar llegando a Hacienda (España). No declarar es muy arriesgado.

¿Qué banco respalda a Interactive Brokers? Interactive Brokers no es un banco comercial, es un broker-dealer regulado. Sin embargo, tu efectivo está custodiado en grandes bancos sistémicos (como JP Morgan o Citibank) en cuentas segregadas. Es altamente confiable.

Conclusión

Interactive Brokers es para profesionales. Tu fiscalidad también debería serlo. No te la juegues con cálculos manuales. Automatiza tu renta con FARO y sigue invirtiendo.